财务bp数字化管理师证书题库（这是我见过最好的财务BP答案）

财务BP是指财务业务伙伴，其主要工作内容有别于传统的财务核算，目标是增加企业的经济价值，促进事业部业绩利润目标的达成；以结果为导向对标事业部的组织绩效和战略目标，为事业部团队提供财务支持，同时对流程梳理、问题改善等方面做出快速响应；对成本优化、利润贡献等财务指标数据的改善提供专业建议，协助管理层进行决策。

财务BP首先需了解业务，把握事业部的资源分配规则，包括预算指标和分配费用管理等，最重要的是和业务团队构建信任关系，成为业务团队信赖的财务伙伴。

从财务到财务BP的发展可以分为三个发展阶段，第一阶段是业务驱动，财务为辅；第二阶段是财务驱动，业务优化；第三阶段则是业财融合，相得益彰。

第一阶段的主要工作是财务核算，包括报销入账、付款、成本结算等。这一阶段财务报告的主要内容涉及到业务层面的相对较少。

在第二阶段，随着业务发展，财务组织不断变化，公司成立财务共享服务中心，负责财务核算部分，同时也组建新的财务BP团队，根据支持业务性质的不同分为事业部财务BP和供应链财务BP。事业部财务BP主要关注事业部整体的发展维度，梳理业务流程，建立规章制度，通过内部控制实现效率与风险的平衡，确定业务重点，提高效率，降低成本。

财务在这个阶段会参与业务管控等相关工作，并负责推行数字化专案的上线，进行基础数据整合，为财经数字化打好基础。这一阶段会开发多维度的系统化报表，协同IT团队建立公司数字化平台；满足业务团队的需求，对部分报表维度进行优化，增加颗粒度，做到最小维度的报表明细；同时系统会具备部分报表的自动推送功能，包括销售日报、客户对账单等等。

第三阶段是业财融合阶段，目标是做到相辅相成、互相促进。想要完成目标涉及多个方面。首先是角色转变，同销售建立伙伴关系，构建信任，站在对方的立场去思考，业务团队需要财务做什么。了解业务，拜访客户，了解客户的需求，及时解决客户的问题。月会报告重点要聚焦目标分析差距，找到根因，确定责任人，监督落实。通过经营分析，发现问题和机会点。

可以在每一次会议中同业务团队分享最为重要的三个因素，控制需要解决的问题的数量，以便销售能够更快抓住重点。要关注业绩以及利润的增量点，查看事业部在经营过程中哪些部分有做增量的机会。

关于固定费用分摊，财务日常开展固定费用分摊的逻辑中要充分考虑业务的实际情况，对于公司新开发的业务，项目初期给予一定辅助，少分摊或不分摊间接费用，给出一定时间和发展空间。业务发展进入轨道后，再回归到正常分摊逻辑中。及时进行流程调整和优化，这是长期需要关注并持续投入的工作。

随着数字化平台中报表的日益增多，从中快速找到需要的信息成为新的挑战，财经数字化概念应运而生，其目标是获得自动化、可视化的报告，在手机端也可以查阅，以便管理层进行阅读。

目前我所在企业每月2日出利润表，3日系统自动出具PPT格式损益简报，管理层可以在手机上查阅。关于电子财报的权限管理，每个销售团队设置查看权限，只能看到自己部门的财务报表；有关客户及产品维度利润表，整个业务团队都可以看到每一个产品相对应的表单，系统自动化的分析报表可以节约大量时间；

全国各工厂生产成本分析报表自动化方面，系统目前可以出具工厂间的横向比较，通过这张自动化的分析报表快速锁定有差异的部分，再通过供应链的财务端做进一步差异分析；毛利价量差分析自动化方面，系统自动生成毛利价量差的分析报表，从整个销售产品结构来分析成本上升、产品结构，以及售价差异等影响，销售团队可以快速发现差异部分，对之后的工作进行相应改善；费用管理方面:通过移动报销管理平台，出具每人每月的差旅分析报告，包括交通费、住宿费、出差天数等。

财务数智化运营使自动追踪报表的推送项目越来越多，如最早期的销售日报自动推送，到目前通过移动报销平台进行个人报销的付款通知推送等。如果报销单没有及时投递，系统也会自动进行追踪管理，根据公司的报销规则系统自动发邮件进行追踪，超过抵扣天数的预支预提系统也会自动推送邮件，如果超过了一定期限则会自动推送给负责的部门主管；对于客户的对账单、欠款逾期账款，也会自动推送给销售负责人。

在未来规划方面，首先希望可以做到订单利润预测自动推送，当订单进入到公司系统之后，业务团队通过自动化报表看到预估利润，不再依赖于财务的手工测算；另外也希望财务可以运用更多的工具，做到财务分析报告的可视化展示，为管理层节省浏览报告数据的时间。

从财务到财务BP的角色转变会遇到很多阻力，依我的个人经验，最开始财务和所服务的业务团队互相了解程度不高，财务无法亲身体会业务的困难，业务也无法了解财务BP的作用。

以财务报销问题为例，如果没有BP团队，业务有问题就会咨询财务核算部的同事，而咨询结果从税法或者内部控制制度的角度来看也许并不可行，此时就需要给业务团队提供合适的解决方案。当财务BP团队深入到业务运作，实地了解业务之后，需要给对方提供问题的解决方案。如此一来，两方的信任就会逐步加深，财务团队可以更好地提供服务，与业务团队紧密合作，并提供有针对性的决策支持。

事业部年度利润达成的规划也是需要思考的重要内容。首先财务BP要做年度利润的达成预测。面对今年成本上升，利润率降低的情况，对于利润有落差的销售部门如何应对进行思考。财务部门进行预测后和业务部门共同讨论，如何扩大销额，通过改善产品结构来增加利润率等；要对固定费用进行管控，各项开支尽量不超预算。财务要通过提前规划来把控年度利润的达成，而不是订单落实后才开始进行今年利润目标的测算工作。

在数智化发展及业财融合的大趋势下，企业需要将财务中后台与前端业务部门进行连接，更好地发挥协同效应。此时财务BP尤为重要，可以代表财务部门了解业务部门的需求，随后反馈给财务部门，进而帮助业务部门发展业务。因此，财务既要立足于自身的专业知识，又要深刻了解业务，能够向两边传递正确的信息，提供对企业内部管理有益的决策支持信息，促进流程优化及效率的提升。